Gränsöverskridande distansarbete

När du funderar på att arbeta i ett annat land – så kallat gränsöverskridande distansarbete— Överväga skillnader i hur varje land tar ut skatt. Detta gäller länder som Kanada och USA och mellan stater och provinser.

Enligt det kanadensiska systemet är skatter baserade på hemvist, inte medborgarskap. Om du har varit i Kanada mer än 183 dagar är din inkomst, oavsett källa, skattepliktig i Kanada. Det finns undantag för statsanställda. I USA baseras skatter på var du utför arbetet och medborgarskapet. Så baserat på medborgarskap kan USA beskatta sina medborgare i Kanada. Där du utför arbetet avgör skattefrågor på statlig nivå. Ett skatteavtal finns mellan Kanada och USA. Den anger omständigheterna för vem som har anspråk på inkomstskatt och vem som måste betala respektive land. Det finns bestämmelser för att förhindra dubbelbeskattning. Skatterätt är komplex och mycket rotad hemvist– den specifika jurisdiktion där du bor. Rådfråga alltid en skattepersonal i ditt samhälle för specifika råd som är relevanta för din unika hemvist och anställningssituation. Även om vägledning från betrodda internetresurser hjälper dig att komma igång kan endast din lokala certifierade revisor eller skatterådgivare ge auktoritär vägledning.

Frågor och svar för olika telekommunikationsscenarier

Q. Jag är en amerikansk regeringsanställd vars make tillfälligt har överförts till Kanada. Jag arbetade på deltid och har nu, för att undvika trafikförseningar vid gränsövergångar, godkänts för heltidsarbete. Måste jag betala kanadensisk inkomstskatt för mina inkomster?

A. Enligt Förenade-Kanada inkomstskattfördraget är statliga anställda inte skyldiga att betala skatt till Kanada. I artikel XIX anges att «ersättning, annan än pension, som betalas av en avtalsslutande stat eller en politisk underavdelning eller lokal myndighet till en medborgare i den staten för tjänster som utförs vid fullgörande av funktioner av statlig karaktär endast ska beskattas i det Stat.»

Q. Min partner har överförts till Kanada för ett arbetsprojekt, och min arbetsgivare kommer att tillåta mig att fortsätta mitt jobb i en distansarbete. Jag kommer ibland att göra resor till kontoret av möten eller andra arbetsskäl. Måste jag betala kanadensisk inkomstskatt? Vi har fortfarande bostad i USA och återvänder på helger och helgdagar.

A. Den här personen är inte statsanställd, så den här situationen är svår. Eftersom kanadensiska skatter baseras på hemvist måste du bevisa att du inte är bosatt i Kanada. En nyckel är att du gör resor till hemmakontoret och som förstärker att du inte är bosatt. Att hålla en bostad i USA och återvända med jämna mellanrum är också klokt. Du måste fylla i ett formulär som används av Revenue Canada för att bestämma din bosättningsstatus. Formuläret är «Bestämning av bostad NR 74», som du kan ladda ner och granska för att se vad som behövs.

Q. Jag är en kanadensare som arbetar som en oberoende entreprenör i en distansarbete för ett amerikanskt företag. Allt mitt arbete görs i Kanada. Måste jag betala skattemyndigheten?

A. Nej. Eftersom det amerikanska skattesystemet är baserat på var arbetet utförs, betalar du ingen skatt i USA. Observera dock att om du någonsin reser till USA för en dag för arbetsrelaterade frågor kan du bli ansvarig för skattebetalning i USA. Du bör redovisa din inkomst i Kanada på dina skatter och komma ihåg att konvertera den till kanadensiska fonder.

Q. Jag är kanadensare och bor i USA. Min arbetsgivare är i Kanada och jag kan använda distansarbete för att behålla mitt jobb. Vem ska jag betala min skatt till?

A. Om du inte tänker ge upp ditt kanadensiska medborgarskap, betalar du fortfarande kanadensisk skatt på din inkomst. Du kan också behöva betala amerikansk statlig inkomstskatt. Kontrollera med staten där du bor, eftersom inte alla stater har inkomstskatt.